廈門(mén)財(cái)稅代理記賬流程咨詢(xún)

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2024-08-05 09:08:33
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廈門(mén)財(cái)稅代理記賬流程咨詢(xún)

一、代理記賬需的流程

接受委托，簽訂代理記帳協(xié)議 - 與委托單位簽訂代理記賬協(xié)議，明確服務(wù)項(xiàng)目及費(fèi)用。
為委托單位進(jìn)行建帳、建制、建檔 - 根據(jù)委托單位的實(shí)際情況，建立相應(yīng)的賬簿、制度和檔案。
交接憑證 - 每個(gè)月末25日至次月初2日，委托單位上門(mén)交接做帳單據(jù)、憑證。這些憑證包括費(fèi)用發(fā)票、成本發(fā)票、收入開(kāi)具的發(fā)票記帳聯(lián)、銀行往來(lái)單據(jù)、以及銀行對(duì)賬單等。
- 單據(jù)交接時(shí)，委托單位需要填寫(xiě)“X年X月代理記賬原始憑證交接表”并簽名。
做帳 - 每月25日至次月5日，代理記賬公司的財(cái)務(wù)人員對(duì)票據(jù)進(jìn)行進(jìn)一步整理，對(duì)票據(jù)存在的問(wèn)題與委托單位進(jìn)行溝通，據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理。
- 財(cái)務(wù)人員編制記帳憑證、使用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行錄入、記賬。
- 審核會(huì)計(jì)對(duì)記賬會(huì)計(jì)做帳結(jié)果進(jìn)行審核，包括票據(jù)完整性的審核，往來(lái)賬的核對(duì)，并對(duì)委托單位的賬務(wù)問(wèn)題的隱患給予準(zhǔn)確評(píng)估。
- 在所有賬務(wù)審核無(wú)誤后，結(jié)賬、出具財(cái)務(wù)報(bào)表、填制納稅申報(bào)表。

二、代理報(bào)稅的流程

電子申報(bào)系統(tǒng)
- 使用電子申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)稅。
發(fā)票認(rèn)證 - 報(bào)稅員在每月30號(hào)或者31號(hào)前，審核從應(yīng)付會(huì)計(jì)處取得的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。審核內(nèi)容包括票面信息填寫(xiě)齊全、密碼區(qū)打印在限定區(qū)域內(nèi)、印章清晰完整、票面整潔無(wú)損。
- 對(duì)不符合增值稅發(fā)票要求的發(fā)票，退回采購(gòu)員處，由采購(gòu)員重新向供應(yīng)商索取合格的增值稅發(fā)票。
- 對(duì)合格的增值稅發(fā)票進(jìn)行電腦掃描、核對(duì)，將掃描好的數(shù)據(jù)保存在寸盤(pán)或U盤(pán)，并在30號(hào)或者31號(hào)拿到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證。
- 稅務(wù)機(jī)關(guān)將通過(guò)當(dāng)期認(rèn)證的信息反饋至提交的軟盤(pán)中，當(dāng)月認(rèn)證完畢的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票必須在當(dāng)月抵扣。
- 將載有反饋信息的軟盤(pán)讀入電子申報(bào)系統(tǒng)，完成增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證作業(yè)。
- 并按稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求將已通過(guò)認(rèn)證的發(fā)票按每本25份裝訂，以備查。
- 如果作為固定資產(chǎn)退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額，則不允許進(jìn)行抵扣，要在讀入的信息后在系統(tǒng)中設(shè)置為“本期不抵扣”。
抄稅 - 抄報(bào)稅是將防偽開(kāi)票系統(tǒng)開(kāi)具發(fā)票的信息報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。
- 報(bào)稅員每月1-15前，在防偽開(kāi)票系統(tǒng)對(duì)上月開(kāi)具的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行抄稅處理，將上月開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的信息讀入金稅卡中向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。
- 抄稅完成后未向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)前不允許再開(kāi)具發(fā)票。
- 通過(guò)申報(bào)則完成上月的抄稅工作。
- 完成抄稅后，從防偽稅控系統(tǒng)中把每月的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入電子報(bào)稅系統(tǒng)中，形成銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
手工發(fā)票的錄入 - 報(bào)稅員將每月開(kāi)立的收購(gòu)發(fā)票和取得的運(yùn)輸發(fā)票等其他進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在每月納稅申報(bào)完成前輸入到電子申報(bào)系統(tǒng)中，作為當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額。
- 將當(dāng)月開(kāi)立的普通銷(xiāo)售發(fā)票錄入到電子報(bào)稅系統(tǒng)中其他應(yīng)稅勞務(wù)。
- 將本月的無(wú)票銷(xiāo)售情況，錄入電子申報(bào)系統(tǒng)中，作為無(wú)票銷(xiāo)售額。
生成電子申報(bào)數(shù)據(jù)及報(bào)表 - 完成進(jìn)項(xiàng)稅額及銷(xiāo)項(xiàng)稅額的基本采集工作后，按電子申報(bào)系統(tǒng)的要求填報(bào)增值稅申報(bào)表等一系列報(bào)表（報(bào)表載于系統(tǒng)中），生成電子數(shù)據(jù)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并打印相關(guān)紙質(zhì)報(bào)表。